Welke uitvaartkosten mag ik aftrekken van de belasting in Nederland?
Zodra een dierbare komt te overlijden, komt er meestal veel op de nabestaanden af. Naast alle emoties, moeten ook praktische zaken zoals de uitvaart geregeld worden. Hoewel een uitvaart vaak gepaard gaat met hoge kosten, is het goed om te weten dat sommige uitvaartkosten aftrekbaar kunnen zijn voor de belasting.
In Nederland bedragen de kosten voor een gemiddelde begrafenis ongeveer € 10.000, terwijl een crematie gemiddeld rond de € 7.000 kost. Technische crematies zijn er al vanaf € 1000,- en de goedkoopste begrafenis vanaf ongeveer € 2000,-
Het is belangrijk om de regels en voorwaarden te begrijpen. In dit artikel bespreken we welke uitvaartkosten je mag aftrekken van de belasting in Nederland en waar je rekening mee moet houden.
1. Wat zijn uitvaartkosten?
Uitvaartkosten zijn de kosten die gemaakt worden om een overledene te begraven of te cremeren en de ceremonie die hierbij georganiseerd wordt. Deze kosten kunnen behoorlijk oplopen, afhankelijk van de wensen van de overledene en de familie. De kosten kunnen variëren van een eenvoudige begrafenis tot een uitgebreide herdenkingsdienst, met alle extra’s die daarbij komen kijken. Veelvoorkomende uitvaartkosten zijn:
- kist of urn;
- begrafenis- of crematiekosten;
- grafsteen of gedenkteken en het plaatsen ervan;
- huur van een rouwcentrum of aula;
- catering (koffietafel) en bloemen;
- overlijdensberichten, condoleanceregister, rouw- en bedankkaarten;
- verzorging en kleding van de overledene;
- kosten van vervoer van de overledene;
- kerk- of herdenkingsdienst.
Ondanks dat veel mensen een uitvaartverzekering hebben die een deel of alle kosten dekt, zijn er toch vaak aanvullende kosten die zelf betaald moeten worden. Sommige van de kosten die dus niet verzekerd zijn komen in aanmerking voor belastingaftrek.
2. Wanneer kunnen uitvaartkosten aftrekbaar zijn?
In Nederland zijn er specifieke regels over welke uitvaartkosten aftrekbaar zijn. Helaas zijn uitvaartkosten niet aftrekbaar voor de inkomstenbelasting. De Belastingdienst beschouwt uitvaartkosten als persoonlijke kosten en niet als buitengewone lasten die je van je belasting mag aftrekken.
Er zijn echter uitzonderingen, zoals wanneer de overledene onvoldoende vermogen had om de kosten te dekken, of wanneer je specifieke regelingen treft met de Belastingdienst. Hier volgen enkele situaties waarin uitvaartkosten aftrekbaar kunnen zijn:
2.1. Aftrekbare kosten voor erfbelasting
Je mag uitvaartkosten niet aftrekken in uw aangifte inkomstenbelasting, maar sommige uitvaartkosten zijn wel aftrekbaar voor de erfbelasting. We hebben voor u op een rijtje gezet welke kosten dat zijn. In de aangifte erfbelasting mag je normale kosten voor bijvoorbeeld een begrafenis of crematie aftrekken, bijvoorbeeld:
- kleding voor en verzorging van de overledene;
- rouwadvertenties, bloemen, condoleanceregister en (verzendkosten voor) rouwkaarten en bedankkaarten;
- urn of kist, graf of andere rustplaats, urnmonument, gedenksteen en plaatsen grafsteen;
- koffietafel;
- huur van de aula;
- herdenkingsdienst of kerkdienst (huur en kosten sprekers) tot 1 jaar na het overlijden.
2.2. Vergoeding uit verzekeringen en vermogen
Dekt een uitvaartverzekering (een deel van) de kosten? Verminder de uitvaartkosten dan met het bedrag dat de verzekeringsmaatschappij heeft uitgekeerd. Betaalt de verzekeringsmaatschappij meer dan de daadwerkelijke kosten voor de begrafenis of crematie? Dan moet je dat extra bedrag opgeven in je aangifte erfbelasting. Bron: Belastingdienst
2.3. Schulden en nalatenschap
Als de overledene schulden had, worden deze eerst afgetrokken van de nalatenschap voordat de erfbelasting wordt berekend. Als de nalatenschap volledig is opgegaan aan schulden en er geen middelen overblijven voor de uitvaartkosten, kunnen de kosten die jij hebt gemaakt mogelijk aftrekbaar zijn. Dit gebeurt in uitzonderlijke situaties en het is belangrijk om hierover in overleg te gaan met de Belastingdienst.
3. Hoe kun je uitvaartkosten aftrekken?
Als je denkt dat je in aanmerking komt voor het aftrekken van uitvaartkosten, zijn er een paar stappen die je moet volgen:
3.1. Bewaar alle bonnetjes en facturen
Om de kosten te kunnen aftrekken, moet je bewijsstukken kunnen overleggen. Bewaar daarom altijd alle bonnetjes, facturen en betaalbewijzen van de gemaakte uitgaven. Dit kan later van pas komen bij het indienen van de aangifte voor de erfbelasting.
3.2. Neem contact op met de belastingdienst
Niet alle situaties zijn hetzelfde, dus het is verstandig om contact op te nemen met de Belastingdienst of een belastingadviseur. Zij kunnen je helpen bepalen welke kosten aftrekbaar zijn en hoe je deze kunt indienen bij je belastingaangifte.
3.3. Dien een aangifte erfbelasting in
Als je de uitvaartkosten wilt aftrekken van de erfbelasting, moet je een aangifte erfbelasting indienen. Dit is verplicht wanneer de overledene een nalatenschap achterlaat boven een bepaalde vrijstelling (afhankelijk van de relatie met de overledene). In deze aangifte kun je de aftrekbare kosten vermelden.
4. Welke uitvaartkosten zijn niet aftrekbaar?
Kosten die niet direct gerelateerd zijn aan de uitvaart, maar betrekking hebben op de financiële afwikkeling van het overlijden, zijn doorgaans niet aftrekbaar van de erfbelasting. Dit omvat onder andere:
- Akte van verdeling: fit document legt vast wie de erfgenamen zijn en hoe de nalatenschap wordt verdeeld.
- Beloning van een eventuele executeur: een executeur beheert de nalatenschap namens de erfgenamen en kan in sommige gevallen ook de begrafenis of crematie regelen. De vergoeding voor deze diensten is echter niet aftrekbaar.
- Kosten voor uitbestede overlijdensaangifte inkomstenbelasting: in het jaar van overlijden moet er nog één keer inkomstenbelastingaangifte worden gedaan voor de overledene. Als je deze taak uitbesteedt aan bijvoorbeeld een belastingadviseur, zijn de kosten hiervoor niet aftrekbaar.
- Makelaarskosten bij verkoop van de woning van de overledene.
- Verklaring van erfrecht: dit document is nodig om toegang te krijgen tot de bankrekeningen van de overledene en dient als bewijs dat je erfgenaam bent.
5. Uitvaartverzekering: een alternatieve oplossing
Hoewel veel uitvaartkosten niet aftrekbaar zijn voor de inkomstenbelasting, kan een goede uitvaartverzekering een groot verschil maken. Met een uitvaartverzekering worden veel van de gebruikelijke kosten gedekt, waardoor je je geen zorgen hoeft te maken over het financiële aspect in een moeilijke tijd. Er zijn verschillende soorten uitvaartverzekeringen, zoals natura- of kapitaalverzekeringen, waarbij je een vast bedrag of specifieke diensten vergoed krijgt.
Belangrijk! Je dient de aangifte inkomstenbelasting te doen voor een overleden dierbare
Uitvaartkosten kunnen van invloed zijn op de hoogte van de erfbelasting die je betaalt. Bepaalde standaard uitvaartkosten zijn aftrekbaar, waardoor de erfbelasting lager kan uitvallen. Voor de inkomstenbelasting hebben uitvaartkosten echter geen invloed. Houd er wel rekening mee dat je voor het jaar van overlijden aangifte inkomstenbelasting moet doen voor de overledene. Dit doe je met het aangifteformulier F, dat je van de Belastingdienst ontvangt. Meer hierover vind je in het artikel stappen en tips voor het doen van belastingaangifte na het overlijden van je partner.
Tot slot
Het is begrijpelijk dat je tijdens het regelen van een uitvaart ook kijkt naar de financiële kant van de zaken. Hoewel de meeste uitvaartkosten in Nederland niet aftrekbaar zijn voor de inkomstenbelasting, zijn er situaties waarin je bepaalde kosten kunt aftrekken van de erfbelasting. Het is belangrijk om goed op de hoogte te zijn van de regels en om contact op te nemen met de Belastingdienst of een belastingadviseur voor specifieke informatie.
Door te weten welke kosten je kunt aftrekken en door een uitvaartverzekering te overwegen, kun je de financiële last verlichten. Het goed voorbereiden en organiseren van de uitvaart kan helpen om in een moeilijke periode iets minder zorgen te hebben over de financiën.
Heb je na het lezen van dit artikel nog vragen, opmerkingen of mis je bepaalde informatie? We helpen je graag verder! Neem gerust contact met ons op via het contactformulier en we staan voor je klaar om je vragen te beantwoorden of je verder te ondersteunen.
